Cамозанятость в Беларуси

С каждым годом самозанятость в Беларуси становится все более привлекательной альтернативой традиционной трудовой занятости. Она предоставляет возможность заниматься любимым делом, получая при этом стабильный доход.

Но прежде чем приступить к этому пути, важно понимать все нюансы, поэтому в данной статье мы рассмотрим многие аспекты самозанятости в Беларуси, включая виды самозанятости, как ее оформить, чем отличается ИП от самозанятого и многие другие вопросы. 

Кто такие самозанятые? 

Самозанятые – это физические лица, занимающиеся самостоятельной деятельностью без регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей. Они работают по собственному желанию и занимаются определенными видами деятельности, не относящимися к предпринимательским. 

В отличие от ИП, самозанятые не несут имущественной ответственности перед своими клиентами и не обязаны выплачивать подоходные взносы и налог на прибыль. Этот статус особенно подходит ремесленникам, которые не имеют сотрудников, а также тем, кто хочет работать в нескольких областях деятельности.

Одним из преимуществ самозанятых является возможность работать с разными клиентами – как физическими лицами, так и организациями. Для сотрудничества с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями заключается гражданско-правовой договор, и вместо единого налога они оплачивают подоходный налог за самозанятого. Важно отметить, что оформление сделки может быть как устным, так и письменным, однако отчетность у самозанятых не регламентирована.

Самозанятые не осуществляют предпринимательскую деятельность в полном смысле этого слова, согласно законодательству. Их деятельность направлена на получение дохода от оказания услуг или выполнения работ, но не является систематической продажей товаров или услуг. Таким образом, самозанятые имеют право не регистрировать индивидуальное предпринимательство, при этом осуществляя определенные виды деятельности, предусмотренные законодательством.

Регистрация ООО

Открыть ООО в Минске

Как зарегистрировать самозанятость в Беларуси?

Для того чтобы официально зарегистрироваться как самозанятый в Беларуси, следует выполнить несколько шагов:

1. Первый этап — это обращение в налоговую службу по месту проживания. Вам потребуется паспорт и заполненное по установленной форме заявление. После этого, вам будет присвоен учетный номер плательщика (УНП), который является необходимым для самозанятых. УНП выдаётся на всю жизнь и не меняется при смене места жительства.
2. Следующий шаг —  оплата единого налога. Его размер зависит от вида деятельности и места работы. Оплатить его можно за день до начала работы, и это можно сделать как лично в налоговой, так и онлайн через систему ЕРИП.
3. Чтобы в будущем получить пенсию, вы можете обратиться в Фонд социальной защиты населения и добровольно уплачивать страховые взносы. Для этого вам потребуется заявление, паспорт и квитанция об уплате единого налога.

Важно помнить, что каждый месяц необходимо оплачивать единый налог за период осуществления деятельности. Информацию о текущих ставках можно узнать на официальном сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.

Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые в РБ?

Самозанятые в Республике Беларусь имеют возможность заниматься различными видами деятельности, которые, согласно статье 1 Гражданского Кодекса Республики Беларусь, не относятся к предпринимательской. 

Ниже приведен список видов деятельности, которыми являются наиболее актуальными в 2024 году в РБ для самозанятых:

• Реализация различных видов продукции на рынках и других установленных местах, включая продукцию живописи, графики, скульптуры, а также продукцию растениеводства и пчеловодства.
• Выполнение ремонтных и строительных работ, включая уборку территории, малярные и штукатурные работы, а также работы по облицовке стен и устройству полов.
• Предоставление различных услуг в сфере образования, включая репетиторство и консультативные услуги по отдельным учебным предметам.
• Уход за детьми и взрослыми, включая стирку, глажение белья, готовку пищи, а также помощь в обеспечении бытовых нужд.
• Оказание развлекательных услуг, таких как музыкально-развлекательное обслуживание, актерская и аниматорская деятельность, фото- и видеосъемка мероприятий.
• Предоставление услуг в сфере информационных технологий, включая разработку программного обеспечения, создание дизайн-проектов, а также техническое обслуживание компьютеров.
• Оказание услуг по уходу за домашними животными, включая услуги груминга, дрессировки и содержания.

Это лишь небольшая часть возможных видов деятельности. Полный список можно найти на национальном правовом Интернет-портале РБ. Разнообразие выбора позволяет каждому найти подходящую сферу деятельности в соответствии с их интересами и навыками.

Самозанятый или ИП: отличия, преимущества и недостатки 

Самозанятость и ИП представляют собой две разные формы предпринимательской деятельности, каждая из которых имеет свои особенности, преимущества и недостатки.

Ключевыми преимуществами самозанятости являются:

• Отсутствие необходимости вести  отчетность и учетную документацию. 
• Самозанятые не обязаны вести книгу учета доходов, открывать расчетный счет в банке или использовать кассовый аппарат,  что значительно упрощает процесс ведения бизнеса и экономит время и деньги.
• Кроме того, самозанятые имеют возможность выбирать, платить ли им взносы в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН) и включать свою деятельность в стаж начисления пенсии. Это дает им гибкость в управлении своими финансами и социальными взносами.

Однако самозанятость также имеет свои недостатки и ограничения, в числе которых: 

• Самозанятые не имеют права нанимать сотрудников и ограничены в выборе видов деятельности.
• Для определенных видов работ также могут быть установлены санитарные нормы и правила, которые нужно соблюдать.

В отличие от этого, индивидуальные предприниматели обязаны вести более строгую отчетность, включая ведение книги учета доходов и составление актов выполненных работ. Они также обязаны регулярно уплачивать взносы в ФСЗН. Однако у них больше свободы в выборе видов деятельности и возможность нанимать сотрудников для расширения своего бизнеса.

Таким образом, выбор между самозанятостью и индивидуальным предпринимательством зависит от индивидуальных предпочтений и потребностей предпринимателя. Каждая из этих форм имеет свои преимущества и недостатки, и важно внимательно взвесить их перед принятием решения о том, какую форму бизнеса выбрать.

Поможем решить любую задачу

Латышев Илья Сергеевич

Ведущий юрисконсульт

Бесплатная консультация

Как перейти из ИП в самозанятого

Существуют несколько способов осуществить этот процедуру перехода с ИП на самозанятого в РБ: 

1. Первый вариант — сохранить статус ИП и дополнительно стать самозанятым. Это означает, у вас есть возможность продолжать заниматься своей предпринимательской деятельностью как ИП, при этом начать дополнительно работать как самозанятый. Важно помнить, что вы не можете заниматься одним и тем же видом деятельности как ИП и самозанятый одновременно. Однако, если вы решите добавить к своей основной деятельности новое направление, например, стать репетитором, то это можно делать как самозанятый.
2. Второй вариант — закрыть статус ИП и стать самозанятым. Хотя процесс закрытия ИП может занять некоторое время, это позволит вам заниматься тем же видом деятельности, что и раньше, но уже как самозанятый.

Также есть возможность совмещать самозанятость с работой по найму, если виды деятельности не пересекаются.

Чтобы стать самозанятым, вам необходимо: 

1. Установить приложение «Налог на профессиональный доход», 
2. Зарегистрироваться в нем и сообщить в налоговую инспекцию о намерении уплаты налога на проф. деятельность. 

После этого вы можете начинать работать, внося данные о доходах в приложение. Когда вы добавляете сумму заработка в приложение, формируется чек, который автоматически отправляется в налоговую. Приложение само рассчитывает размер налогов, которые необходимо уплатить.

В конечном итоге, переход из статуса ИП в самозанятого предоставляет вам гибкость в управлении своей деятельностью и упрощает процедуры налогообложения.

Кто не может стать самозанятым в РБ

Не каждое физ лицо может стать самозанятым в Республике Беларусь. Несмотря на то, что это может показаться простым и удобным способом начать свой бизнес без лишних бюрократических процедур, есть определенные ограничения.

1. Первое ограничение касается гражданства. Самозанятыми не могут стать лица без гражданства Республики Беларусь или без вида на жительство. 
2. Второе ограничение связано с наймом сотрудников. Лица, которые планируют нанимать хотя бы одного сотрудника, не могут стать самозанятыми. 
3. Третье ограничение касается вида деятельности. Самозанятые могу заниматься теми видами деятельности, которые установлены специальным перечнем. 

Таким образом, хотя самозанятость предоставляет определенные преимущества и упрощения, не все могут ею воспользоваться из-за различных ограничений и требований, установленных законодательством Республики Беларусь.

Какие налоги должны уплачивать самозанятые 

Самозанятые лица в Беларуси обязаны уплачивать единый налог, который является основным налогом для данной категории. Срок уплаты единого налога определяется законодательством и составляет не позднее дня, предшествующего началу осуществления деятельности. Например, если самозанятый планирует начать работу с марта, то налог должен быть уплачен не позднее последнего дня февраля.

Уплата налога может быть произведена как в режиме ежемесячных платежей, так и сразу за период вперед, например, за квартал, полугодие или год. Это предоставляет удобство для самозанятых, позволяя им более гибко управлять своими финансами и предугадывать затраты на налоговые платежи.

Единица измерения налоговой базы единого налога зависит от вида деятельности и количества сдаваемых объектов недвижимости. Например, при реализации товаров на торговых местах менее 15 дней в календарном месяце, налог исчисляется с коэффициентом 0,5.

Также стоит учитывать, что если самозанятый планирует иметь договорные отношения исключительно с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями и в этот период не предполагается работа с физическими лицами, то уплата единого налога не требуется.

Ставки единого налога перечислены в Приложении 24 к Налоговому Кодексу Республики Беларусь. 

С 1 января 2023 года для самозанятых был дополнительно введен Налог на профессиональный доход (НПД), переход на который с единого налога осуществляется на добровольной основе. 

Данный налог предполагает дифференциацию ставок: 

• 10% от проф дохода, полученного от физических лиц, иностранных организаций и иностранных индивидуальных предпринимателей организаций  и индивидуальных предпринимателей, состоящих на учете в налоговых органах РБ в размере, не превышающем 60 000 белорусских рублей в целом за год.
• 20% от проф дохода, полученного от организаций  и индивидуальных предпринимателей, состоящих на учете в налоговых органах РБ в размере, превысившим 60 000 белорусских рублей в целом за год.

Выбор системы налогообложения зависит от характера деятельности самозанятого.

 Какие льготы доступны самозанятым

Самозанятым гражданам доступны определенные льготы им при уплате единого налога: 

• Во-первых единого налога может быть снижена на 20% для таких категорий граждан, как пенсионеров, инвалидов, родителей с тремя и более детьми, а также родителей, воспитывающих детей-инвалидов. Для получения этой льготы необходимо предоставить соответствующие документы в местный налоговый орган.
• Кроме того, родители и усыновители с I и II группой инвалидности, воспитывающие несовершеннолетних или детей, получающих образование, полностью освобождаются от уплаты налога. Это предоставляет значительное экономическое облегчение для семей, находящихся в такой ситуации.
• Граждане, имеющие несколько оснований для снижения налога, могут получить скидку на единый налог в размере 45%.
• Для пенсионеров, инвалидов, родителей детей-инвалидов и многодетных семей предусмотрена снижение единого налога на 20%. 

Для получения льгот необходимо ее документальное подтверждение в налоговой. 

Самозанятость в Беларуси представляет собой удобную и привлекательную форму занятости для тех, кто предпочитает работать самостоятельно.

Она не требует сложной бумажной волокиты и позволяет заниматься любимым делом без лишних хлопот. Необходимо лишь уплатить налоги, чтобы обеспечить легальность своих доходов. Такой подход не только способствует экономии сил и нервов, но и позволяет человеку официально оформить свою деятельность, избежать статуса безработного и обеспечить себе пенсию через самостоятельные взносы в ФСЗН. 

Таким образом, самозанятость открывает двери для творческой самореализации и финансовой стабильности в условиях белорусского рынка труда.