Все о налогообложении для ООО в Республике Беларусь

Доступны расчеты для юридических лиц в CNY (Юанях), PLN (Польских злотых), KZT (Тенге) и других валютах

Налогообложение является важным аспектом для любой организации в Республике Беларусь, включая ООО. Правильный выбор системы налогообложения может существенно повлиять на финансовое состояние и эффективность деятельности ООО. В этой статье мы рассмотрим две основные системы налогообложения для ООО в Беларуси и поможем вам определить, какая из них подходит именно вам.

Системы налогообложения для ООО

В настоящее время в Беларуси действуют две основные системы налогообложения, одну из которых могут выбрать учредители при регистрации ООО: общая система налогообложения (ОСН) и упрощенная система налогообложения (УСН).

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Упрощенная система налогообложения может представлять интерес для многих малых и средних предприятий. Для того чтобы иметь возможность использовать УСН, ваше ООО должно соответствовать следующим условиям:

• В вашей организации работает не более 50 сотрудников.
• Годовой объем выручки вашей компании не превышает 2,15 млн. рублей.
• Ваш вид деятельности не входит в список, установленный  статей 286 Налогового кодекса.

Если ваша организация соответствует этим условиям, вы можете выбрать УСН в качестве системы налогообложения.

Под УСН налог уплачивается с выручки вашей компании. Начиная с 2023 года в Беларуси установлена единая ставка налога в размере 6% от годовой выручки без учета НДС. В 2024 году ставка налога не изменилась. 

Регистрация ООО

Услуги по регистрации ООО от 90 BYN. Подготовка документов и полное сопровождение юриста на всех этапах создания ООО. Откроем Ваш бизнес за 1 день!

Регистрация ООО под ключ

Уплата налога по УСН может быть ежеквартальной или ежемесячной, в зависимости от вашего выбора. Важно помнить, что переход с упрощенной системы налогообложения на общую систему налогообложения возможен только с начала нового года.

При выборе между УСН и общей системой налогообложения важно оценить соотношение между выручкой и расходами. Если расходы значительны, то может быть разумно рассмотреть возможность перехода на общую систему налогообложения, так как расходы учитываются при расчете налогооблагаемой прибыли.

Однако, если себестоимость товаров или услуг, которые вы продаете, невелика, то УСН может быть более выгодным вариантом, так как в этой системе расходы не учитываются.

Общая система налогообложения (ОСН)

Если ваше ООО не соответствует условиям для применения УСН или выполняет виды деятельности, указанные в перечне ст. 286 НК, вам придется использовать общую систему налогообложения. Под обязательными выплатами в ОСН понимаются следующие:

1. Налог на прибыль — 20%
2. Налог на добавленную стоимость (НДС) — 20%

Ставка налога на прибыль в ОСН зависит от прибыли. Общая ставка налога на прибыль составляет 20%, но может быть изменена в зависимости от типа вашей деятельности, например, снижена до 12% для высокотехнологичных товаров или повышена до 25% для страховых организаций.

Ставка НДС в ОСН установлена на уровне 20%, но может быть снижена до 10% для реализации сельскохозяйственной продукции, произведенной в Республике Беларусь.

Поможем решить любую задачу

Смирнова Анна Михайловна

Главный бухгалтер

Бесплатная консультация

Налоги вне зависимости от системы налогообложения ООО

Независимо от выбранной системы налогообложения, ООО обязано уплачивать ряд налогов и обязательных платежей:

Подоходный налог с дивидендов: При выплате дивидендов участникам удерживается подоходный налог по ставке 13%.

Налоги на заработную плату работников:

• Подоходный налог по ставке 13% удерживается за счет работника.
• Взнос в Пенсионный фонд по ставке 1% также удерживается за счет работника.
• Выплаты по социальному страхованию (ФСЗН) в размере 34% уплачиваются за счет ООО.
• Обязательное страхование от несчастных случаев (Белгосстрах) по ставке 0,6% также уплачивается за счет ООО.
• Дополнительные налоги: В зависимости от вида деятельности ООО могут потребоваться дополнительные налоги, такие как экологический налог, акцизы, оффшорный сбор, налог на недвижимость, земельный налог и другие.

Как выбрать правильную систему налогообложения ООО

Выбор системы налогообложения ООО зависит от множества факторов, включая вид деятельности, размер оборота и количество работников. 

1. Общая система налогообложения: Подходит для крупных предприятий с высокими оборотами и большим числом сотрудников. Основные налоги уплачиваются по стандартным ставкам.
2. Упрощенная система налогообложения: Подходит для малых и средних предприятий с ограниченными оборотами и затратами. Позволяет упростить бухгалтерский и налоговый учет.

Неоспоримым преимуществом УСН является простота ведения бухгалтерского учета и налоговой отчетности. Однако необходимо помнить, что правильное учетное обслуживание и налоговое планирование всегда остаются ключевыми аспектами успешного бизнеса.

Независимо от выбранной системы налогообложения, необходимо внимательно изучить налоговое законодательство РБ и проконсультироваться с профессиональными юристами Центра регисрации бизнеса, чтобы сделать обоснованный выбор.

Кроме того, важно постоянно следить за изменениями в налоговом законодательстве и регулярно анализировать свою финансовую деятельность, чтобы при необходимости пересматривать выбор системы налогообложения с учетом текущих условий и потребностей бизнеса.

В конечном итоге, правильный выбор системы налогообложения позволит оптимизировать налоговые обязательства и сделать бизнес более конкурентоспособным на рынке Республики Беларусь.